KURGAN ÇALIŞMA SİSTEMİ

KURGAN, vergi idaresinin mali verileri sürekli tarayan ve risk tespitinde bulunan bir analiz/sinyal mekanizmasıdır. Sistem; e-fatura, banka, gümrük, beyanname verileri ve diğer kaynakları entegre ederek işlemleri değerlendirir ve her işleme bir risk notu atar.  (ör. normal / şüpheli / riskli)Risk seviyesi yüksek görülen mükelleflere idare tarafından bilgilendirme/uyarı yazıları gönderilebilir. Kurgan’ın amacı ceza yağdırmaktan çok; erken uyarı vererek potansiyel risklerin tespitini sağlamak ve gerektiğinde idarenin ön inceleme başlatabilmesi için sinyal oluşturmaktır. Bu nedenle gelen bildirimler bir “inceleme emri” mahiyetinde olmayıp, öncelikle bilgilendirme niteliği taşır.

KURGAN SEBEPLERİ

• Sahte veya şüpheli belge kullanımına ilişkin göstergeler

• Beyanname ile gelir tablosu / bilanço arasındaki tutarsal uyumsuzluklar

• Sektör ortalamasının üzerinde veya alışılmışın dışında kârlılık/satış hareketleri

• Stok – fatura tutarsızlıkları veya beklenmeyen stok değişimleri

• Diğer veri kaynaklarıyla örtüşen anormal para giriş/çıkışları